לקוחות יקרים שלום רב,
כידוע אנחנו עומדים לקראת תום שנת המס ולפיכך, כמידי שנה נבצע בדיקת הערכת סוף שנה בגין הכנסותיכם לשנת המס 2023.
ההערכה תכלול: בדיקת צפי חבות המס, בדיקת צפי חבות ביטוח לאומי והמלצה להפקדות סוציאליות: לקרן השתלמות ולקרן פנסיה, כולל עדכון בגובה ההפקדה לפנסיה חובה לעצמאיים .
נציין כי קיימת חשיבות לביצוע הבדיקה לפני תום שנת המס, היות וישנן פעולות שלא ניתן לבצע לאחר מכן. אי לכך נא העבירו בהקדם ולכל המאוחר עד 10/12/2023 את המסמכים הבאים :
• לקוחות שמנהלים את הנהלת החשבונות עצמאית מתבקשים להעביר דוח/קובץ הכנסות והוצאות 2023 מעודכן ליום 31.10.23.
• עדכון בצפי הכנסות והוצאות לחודשים 11-12/2023.
• עדכון בסכום המענקים בגין חרבות ברזל שהתקבלו / שצפויים להתקבל בשנת 2023.
• תלוש שכר אחרון לשנת 2023 (לעצמאי שהוא גם שכיר) מכל מקומות העבודה.
• הכנסות משכ"ד שנתיות (במידה וקיימות)
• יש לעדכן בסכום ההפקדה השנתית של הפקדות לקרן השתלמות ו/או לביטוח מנהלים ו/או לקרן פנסיה ו/או לאבדן כושר עבודה באופן עצמאי, במידה ובוצעו.
• קבלות על תרומות לשנת 2023 כולל עדכון צפי תרומות לחודשים 11-12/2023 או עדכון בסכום התרומות השנתיות.
• עדכון האם חל שינוי במצב המשפחתי בשנת 2023 לעומת שנת 2022 (כגון: לידת ילד)
• בעלי הכנסות מחו"ל מתבקשים לעדכן בסכום ההכנסה ובמהות ההכנסה השנתית ולשלם תשלום חד פעמי למס הכנסה וזאת על מנת להימנע מהפרשי ריבית והצמדה בגין חוב מס.
לתשומת ליבכם ! הבדיקה הינה הערכה בלבד ואינה מהווה עדכון מדויק לגבי יתרות תשלומי /יתרות החזרי מס הכנסה וביטוח לאומי ולגבי גובה ההפקדות הסוציאליות.
ממצאים מדויקים בגין יתרות מס הכנסה וביטוח לאומי יעודכנו בעת סגירת הדוח האישי לשנת 2023 שייערך במהלך שנת 2024 .
את החומר המבוקש יש להעביר במייל לכתובת [email protected]
אנו עומדים לרשותכם בכל שאלה שתידרש.
בכבוד רב, ובברכה
אורנה רוזנזון רו"ח וצוות המשרד
