לקוחות נכבדים,
שלום רב.
הנדון: הוראות מקלות לפטור מניכוי מס במקור במשיכת סכומים מקופות גמל לבעלי הכנסות נמוכות
רשות המיסים פרסמה הוראות מקלות לחברות הביטוח, לקופות הגמל, לקרנות הפנסיה (להלן: המשלם) המעניקות אפשרות לבעלי הכנסות נמוכות למשוך באופן חד פעמי כספי פיצויים או כספי תגמולים בפטור ממס מבלי לפנות לפקיד השומה.
הוראות אילו מפרטות את התנאים לצורך הזכאות ובין היתר את גובה סכומי המשיכה האפשריים ואת גובה ההכנסה המרבית באותה שנת מס:
במשיכת כספי פיצויים בפטור מניכוי מס במקור – סכום כספי הפיצויים הצבורים אצל המשלם לא יעלה על 10,000 ₪, וההכנסה של המבקש בשנת המס לרבות כספי הפיצויים לא יעלה על 59,000 ₪ לגבר ו – 72,000 ₪ לאישה.
במשיכת כספי תגמולים לקצבה בפטור מניכוי מס במקור – סכום כספי התגמולים לקצבה הצבורים אצל המשלם לא יעלה על 15,000 ₪, ולמבקש אין ולא צפויות הכנסות חייבות במס בשנת המס בה מתבקשת המשיכה.
במשיכת כספי פיצויים וכספי תגמולים לקצבה במסגרת אותה משיכה בפטור מניכוי מס במקור – סכום כספי הפיצויים הצבורים אצל המשלם לא יעלה על 5,000 ₪ וסכום כספי התגמולים לקצבה הצבורים אצל המשלם לא יעלה על 4,000 ₪, וההכנסה של המבקש בשנת המס לרבות כספי הפיצויים וכספי התגמולים שבכוונתו למשוך, לא יעלה על 45,000 ₪ לגבר ו – 58,000 ₪ לאישה.
למידע נוסף ולקריאת ההוראות מרשות המיסים לחצו כאן
